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　4月18日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司併表管理指引（試行）》（下稱《指引》）?！吨敢菲鸩葑裱嫘?、實質(zhì)性和有效性原則。一是明確併表管理覆蓋證券公司及各級附屬機構，以及各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務，涵蓋董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、各部門等多層級的職責分工，涉及公司治理、業(yè)務協(xié)同與內(nèi)部交易管理、風險管理、資本管理等各關鍵領域。二是強調(diào)證券公司應遵循實質(zhì)重於形式的原則，以實管實控為基礎，充分考慮業(yè)務複雜性和風險相關性，合理審慎確定併表範圍，建立相適應的併表管理體系和工作機制。三是強調(diào)證券公司應當對公司整體風險進行穿透管理，有效識別、計量、監(jiān)測、評估和控制公司的總體風險狀況。四是強調(diào)併表管理的要素包括併表管理範圍、公司治理、業(yè)務協(xié)同與內(nèi)部交易管理、風險管理、資本管理等。

　並表管理是指證券公司對併表管理體系的公司治理、資本和財務等進行全面持續(xù)的管控，有效識別、計量、監(jiān)測、評估和控制證券公司的總體風險狀況。新規(guī)要求券商以實管實控為基礎、兼顧業(yè)務複雜性和風險相關性，合理審慎確定併表主體範圍，全面覆蓋表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務，切實防範金融風險跨區(qū)域、跨市場、跨境傳染。

　此外，新規(guī)明確併表管理各要素的管理要求，指導證券公司建立健全併表管理架構和工作機制，加強對子公司及業(yè)務條線的垂直管理，持續(xù)提升全面風險管理水平；新規(guī)配套制定行業(yè)併表管理風控指標計算標準，要求證券公司構建覆蓋整體風險和資本充足情況的指標體系，逐步實現(xiàn)系統(tǒng)計算與動態(tài)監(jiān)測，確保及時掌握資本使用及業(yè)務風險狀況。

　考慮到行業(yè)實際情況和系統(tǒng)調(diào)整等因素，《證券公司併表管理指引（試行）》針對不同類型的證券公司設置了不同的過渡期。已正式實施併表監(jiān)管試點的證券公司，過渡期為自發(fā)布之日起一年；其他下設有境外附屬機構的證券公司，過渡期為自發(fā)布之日起兩年；其餘證券公司過渡期為自發(fā)布之日起三年。